送心意

小菲老师

职称中级会计师,税务师

2022-01-12 15:08

同学,你好
可以参考
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金

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相关问题讨论
如果不跨年的话,可以全部计入当期费用。
2017-02-05 21:00:40
你好 借;应付职工薪酬——社保 其他应收款(个人部分) 贷;银行存款
2018-09-07 16:39:56
你好! 借:管理费用-社保费 其他应收款-社保个人部分(发工资时从工资扣) 贷:银行存款
2018-08-30 22:29:41
按这个截图做账这个截图做
2021-03-05 09:43:23
按下面这个做工资缴纳社保分录就可以
2019-03-14 13:25:18
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