老师，账上做出来本年利润贷方有1550的盈利 ，那是不是我的企业所得税就用1550*0.25＝387.5

山丘 追问

2022-01-12 15:09

不是小型微利企业

邹老师 解答

2022-01-12 15:13

你好，那企业所得税就是=利润总额*25% 

山丘 追问

2022-01-12 15:15

这个所得税费用需要当月计提吗？

邹老师 解答

2022-01-12 15:20

你好，所得税费用，是季度末月计提

山丘 追问

2022-01-12 15:30

老师，之前没有产生过所得税，那我12月是不是要做一笔分录 
借所得税费用387.5 贷应交所得税 然后再结转 借本年利润387.5 
                      贷所得税费用
这样对吗？

邹老师 解答

2022-01-12 15:30

你好，是的，是这样的

山丘 追问

2022-01-12 15:47

老师，这样的话我12月的资产负债表就会挂着一笔应交税费应交所得税，这样对吗？

邹老师 解答

2022-01-12 15:52

你好，是的。1月份缴纳了就没有余额了 

山丘 追问

2022-01-12 16:08

老师，要是小型微利企业呢 是不是不用交增值税了

邹老师 解答

2022-01-12 16:12

你好，要是小型微利企业，所得税税率是按2.5%
这个是利润的企业所得税问题，与增值税无关啊