请问因为没有享受加计抵减政策导致更改2020，2021年的增值税申报表，之前多缴的增值税和附加税退回公司，退回的税费要怎么做账？

郭老师 解答

2022-01-12 15:03

第一个是增值税的，后面的是附加税的。
最后一个借税金及附加负数。

小石 追问

2022-01-12 15:06

退的增值税为什么要计入营业外收入

郭老师 解答

2022-01-12 15:08

你好，增值税完整的应该是借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除借银行存款贷未交增值税。

郭老师 解答

2022-01-12 15:08

简单起来做，就是银行存款、营业外收入。

小石 追问

2022-01-12 15:11

退的2020年的也是这样做吗？

郭老师 解答

2022-01-12 15:13

你好，对的是的，不修改汇算清交的，就是这么做。

小石 追问

2022-01-12 15:15

哪像我们更正以前月份，以及以前年度的增值税申报表，需要调整以前的账吗？

郭老师 解答

2022-01-12 15:20

你好，不用的，直接在这个月调整。

小石 追问

2022-01-12 15:25

好的，谢谢！

郭老师 解答

2022-01-12 15:26

不用客气，工作愉快。