老师，今年5月份企业所得税汇算清缴补交去年的所得税4954.38元，会计分录如下： 借：以前年度损益调整 4954.38 贷：应交税费-应交所得税 4954.38 借：应交税费-应交所得税 4954.38贷：银行存款 24954.38 月末结转 借：利润分配-未分配利润 4954.38 贷：以前年度损益调整 4954.38 现在就是资产负债表未分配利润与利润表净利润有差额存在，通过什么方法做平？ 请问老师遇到这种情况一般怎么处理？ 谢谢，如果是在资产负债表的未分配利润，货币资金栏次体现的话，是未分配利润，货币资金的期末数吗，也不对啊，科目都已经从以前年度损益调整科目了，怎么会到货币资金科目呢，没理解

宝儿 追问

2022-01-12 14:33

那资产负债表未分配利润期末数和利润表净利润累计数没有对上，也没有关系吗

宋艳萍老师 解答

2022-01-12 14:39

没有关系，实际上并不是没有对上，而是公式里加减这个以前年度损益调整。

宝儿 追问

2022-01-12 14:44

对，就是报表里面没有以前年度损益调整这个科目导致的

宋艳萍老师 解答

2022-01-12 14:45

是的，这样是正常的。

宝儿 追问

2022-01-12 14:51

好的，谢谢老师

宋艳萍老师 解答

2022-01-12 14:53

不客气，祝工作顺利，满意请给五星好评谢谢啦