老师您好！请问月前几月暂估成本后，实际成本要比暂估的成本少，老师应该怎么做账务处理呢？

春花秋实 追问

2022-01-12 11:48

借：原材料10万，应交税费—……13000   贷：预付账款113000元    当期的结转分录是：借：营业成本10万  贷：生产成本10万

春花秋实 追问

2022-01-12 11:50

老师，还没有跨年，现在的实际成本是8万

郭老师 解答

2022-01-12 11:50

那这个应交税费应交增值税一万三是怎么来的？是你自己估算的吗？

春花秋实 追问

2022-01-12 11:51

是的，为了能让您帮忙看哈这些数据应该怎么冲减

春花秋实 追问

2022-01-12 11:54

而且我发现当时做原材料入库的时候是正确的数据，但是到结转的时候要比入库的数多些，一是暂估多了，二是入库数比结转数少，老师针对这两个问题要怎么冲减

郭老师 解答

2022-01-12 11:55

借应付账款113000
贷原材料
应交税费13000。
借原材料贷生产成本，借生产成本借营业成本负数。

郭老师 解答

2022-01-12 11:56

后再做发票的借原材料贷应付账款8万借生产成本贷原材料，8万借营业成本贷，生产成本8万。

春花秋实 追问

2022-01-12 16:26

老师，21年1月份原材料入库数比21年1月份结转的数要少，也就是结转的多了，应该怎么在12月份冲减呢？

郭老师 解答

2022-01-12 16:37

你好，当时的分录是怎么做的？借生产成本贷原材料吗？如果是的话，借原材料贷生产成本，成本已经结转吗？如果结转了的话，借主营业务成本负数贷生产成本。