老师，6月份认证的进项发票，但是6月份没有作收到发票这笔分录，结账进项税额的时候是按认证的金额结转的，进项税有借方余额，12月补记账冲销可以吗

Guuio 追问

2022-01-12 11:05

6月已经认证了，但是这个发票漏做凭证了

郭老师 解答

2022-01-12 11:06

你好，借管理费用
应交税费应交增值税进项贷银行存款。

Guuio 追问

2022-01-12 11:28

那这笔分录6月漏记账，12月补记的话，有影响吗

郭老师 解答

2022-01-12 11:36

你好，这个没有影响的。

郭老师 解答

2022-01-12 11:36

只要你之前申报了就可以。

Guuio 追问

2022-01-12 11:37

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-01-12 11:39

不用客气，工作愉快。

Guuio 追问

2022-01-12 16:46

老师，公司基本户收到的汇票背书到一般户需要做分录吗

郭老师 解答

2022-01-12 16:52

你好，可以不用做的。