老师，我们是小规模纳税人建筑公司，预交增值税及附加税，所得税怎么做分录？我做完账，应交税费那里是负数。

岁月静好 追问

2022-01-11 22:04

开了完税证明

bamboo老师 解答

2022-01-11 22:04

那您预缴后有没有开具发票 
完税证明不是发票啊

岁月静好 追问

2022-01-11 22:06

没有开票

bamboo老师 解答

2022-01-11 22:06

那应交税费是负数正常的啊

岁月静好 追问

2022-01-11 22:07

您的意思，这是留底？

bamboo老师 解答

2022-01-11 22:08

是先预缴了 没有开具发票

岁月静好 追问

2022-01-11 22:11

老师，我们预交是因为开了专票，然后按照专票额预交了2%的税

岁月静好 追问

2022-01-11 22:11

你是不是以为我们只是预交，没有开票？

bamboo老师 解答

2022-01-11 22:16

那您开具专票后分录怎么写的？
请问税额多少
预缴了多少
按照专票额预交了2%的税？小规模纳税人疫情期间不是按照1%预缴么?要不就是3%

请问您这个2%是根据什么标准？

岁月静好 追问

2022-01-11 22:18

是1%预交的，我看错了。

bamboo老师 解答

2022-01-11 22:20

那您开具发票的时候分录怎么写的
附加税 企业所得税计提了吗