老师好，12月20预收货款28000，发票已开，货未发，发货要等到次年的二三月份，我做的账，借银行存款，贷，预收账款，但是我的增值税报表和我的发票数就有出入差28000，怎么做呢

发货未收到款，借：应收账款，贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项） 收到货款后：借:银行存款，贷：应收账款。 收到货款未发货：借：银行存款，贷：预收账款。发货后：借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项）。对吧

答： 您的分录正确。

老师好，12月20预收货款28000，发票已开，货未发，发货要等到次年的二三月份，我做的账，借银行存款，贷，预收账款，但是我的增值税报表和我的发票数就有出入差28000，怎么做呢

答： 你好，这个没关系的，是正常的，学员，先申报增值税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1、3月银行收到货款借：银行存款。 贷：预收账款4月开发票借：预收账款。贷：主营业务收入 应交税费-增值税2、3月开发票给对方借：应收账款。 贷：主营业务收入。 增值税4月收到货款借：现金。 贷应收账款对吗？

答： 您好，对的。