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税剑法盾

职称： 法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员

2022-01-11 18:25

您好，2020年的会计亏损只能用税后利润弥补；汇算清缴是应纳税所得额，不需要！

Luck Fairy 追问

2022-01-11 18:27

那就不需要去计提所得税递延了是吗？

税剑法盾 解答

2022-01-11 18:32

您好！永久差异无须是递延所得税资产负债处理。

Luck Fairy 追问

2022-01-11 18:34

那我需要做这个处理吗？

税剑法盾 解答

2022-01-11 19:57

您好，不需要处理了。

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相关问题讨论
您好，2020年的会计亏损只能用税后利润弥补；汇算清缴是应纳税所得额，不需要！
2022-01-11 18:25:55
你好，按照汇算清缴前的那个利润填写的
2024-02-11 07:31:36
同学你好，在汇算清缴中进行调整的影响利润的金额不用做账务处理。
2019-04-28 17:12:02
你好，是可以的啊学员的
2020-04-16 13:52:03
可以，根据适用的税收法规，一季度的利润可以先做汇算清缴后再用以前年度亏损弥补。例如，《中华人民共和国企业所得税法》第31条规定，所得税期间，应纳税所得额与所得税期间应税所得额交纳税款的差额，可以向后转抵或转嫁。因此，一季度的利润可以先做汇算清缴，后续可以利用亏损转嫁到后一时间段。拓展知识：在实施跨期转嫁时，应当遵循颠倒摊销原则，只有亏损转嫁，没有盈利转嫁。
2023-03-15 14:48:04
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