应交税费下的明细科目年末怎么结转呢

YL 追问

2022-01-11 17:19

这个二级科目下都有余额.

邹老师 解答

2022-01-11 17:26

你好，销项税额，进项税额的结转是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

YL 追问

2022-01-11 17:30

那其他的二级下的余额呢

邹老师 解答

2022-01-11 17:33

你好，能提供一下其他科目余额具体是多少的图片吗？ 

YL 追问

2022-01-12 15:20

这样的余额呢？？

邹老师 解答

2022-01-12 15:21

你好，你确定你提供的这些明细余额都是正确的？

YL 追问

2022-01-12 15:23

因为不方便显示出来余额.我就整了这几个数

邹老师 解答

2022-01-12 15:24

你好，你提供的这几个数据，关系是有问题的（勾稽关系不对啊 ）

YL 追问

2022-01-12 15:25

勾稽关系是什么呢？

邹老师 解答

2022-01-12 15:28

你好，根据你提供的图片
转出未交增值税=进项税额+减免税额+已交税金—销项税额—进项税额转出

YL 追问

2022-01-12 15:32

那待抵扣税金呢

邹老师 解答

2022-01-12 15:34

你好，待抵扣税金，都还没有实际抵扣，不参与计算的 

YL 追问

2022-01-12 15:34

之前没有结转过，应交税费下的应交增值税

邹老师 解答

2022-01-12 15:36

你好，待抵扣税金，都还没有实际抵扣，不参与计算的 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

YL 追问

2022-01-12 15:36

应交增值税下的余额月末都需要转到应交税费-转出未交增值税吗？

邹老师 解答

2022-01-12 15:37

你好，是的，是这样的

YL 追问

2022-01-12 15:39

那待认证进项税呢？也转到应交税费-转出未交增值税吗？

邹老师 解答

2022-01-12 15:42

你好，不需要转。认证计入了进项税额核算，才需要结转的 

YL 追问

2022-01-12 16:02

1月缴纳增值税的时候是直接借：应交税费-转出未交增值税  贷：银行存款吗？

YL 追问

2022-01-12 16:03

是每月月都需要结转，还是每年年末呢？

邹老师 解答

2022-01-12 16:07

你好，每个月结转。缴纳的分录是
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款