老师您好！小规模纳税人，请问我十二月销货，未收到款，也没开发票，要怎样做账？如果一月份收到款了，要开发票，我又要怎样处理

易老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2022-01-11 16:54

借：发出商品，贷：库存商品，1月您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税）借：主营业务成本，贷：发出商品

受伤的奇异果追问

2022-01-11 17:00

谢谢老师，十二月份的分录是不是，借：应收账款贷：库存商品

易老师解答

2022-01-11 17:12

开票才确认为应收款的

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老师好，想问一下，公司赔偿一笔劳动仲裁调节金给员问

那个按离职一次性补偿申报答
排水沟维护服务费开票的大类是哪一个？问

你好，大类属于建筑服务。答
老师22年12月31.5万买了个辉腾，如果按月折旧折到2 问

如果按月折旧折到26年2月，折旧金额=315000/48*38 答
老师，这个问题该怎么解决？问

优先线上补报：登录自然人电子税务局（扣缴端），切换到2026 年 1 月所属期，完成人员信息采集、收入填写、税款计算后提交申报，并缴纳税款及滞纳金。线上失败则线下办理：携带营业执照、公章、经办人身份证、1 月工资表、申报表和情况说明，到宜章县税务局办税服务厅窗口补报。争取免罚：首次逾期且及时补报，可主动说明情况，适用 “首违不罚”，一般只收滞纳金，免予罚款答
用月末一次加权平均就算这样显示对？问

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