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某购物中心2021年实际占地情况如下:中心店占地 5000平方米,位于一等地段,适用税率7元/平方米;一分店占地3000平方米,位于二等地段,适用税率5元/平方米;二分店占地5000平方米,位于三等地段,适用税率4元/平方米。另外,甲企业有一仓库位于农村,占地500平方米。要求:计算该购物中心2021年上半年应缴纳的城镇土地使用税,并对计提业务进行账务处理。(7分) (7分)
诚心的台灯
于2022-01-11 16:04 发布 669次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问
2022-01-11 16:44
工程项目临时用电是附近农户的电，发票也是开的个 问
通常能直接入账作所得税税前扣除 答
我们是生产型企业想做出口，直接出口好还是再成立 问
退税只要符合流程都好退 生产企业的免抵退计算 计算当期应纳税额 当期应纳税额 = 当期销项税额 - (当期进项税额 - 当期不得免征和抵扣税额) 当期不得免征和抵扣税额 = 当期出口货物离岸价 × 外汇人民币折合率 × (出口货物适用税率 - 出口货物退税率) - 当期不得免征和抵扣税额抵减额 当期不得免征和抵扣税额抵减额 = 当期免税购进原材料价格 × (出口货物适用税率 - 出口货物退税率) 计算当期免抵退税额 当期免抵退税额 = 当期出口货物离岸价 × 外汇人民币折合率 × 出口货物退税率 - 当期免抵退税额抵减额 当期免抵退税额抵减额 = 当期免税购进原材料价格 × 出口货物退税率 确定当期应退税额和免抵税额 情况一：当期期末留抵税额 ≤ 当期免抵退税额 当期应退税额 = 当期期末留抵税额 当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额 情况二：当期期末留抵税额 > 当期免抵退税额 当期应退税额 = 当期免抵退税额 当期免抵税额 = 0 答
老师，您好，出纳把投资款转银公户忘记备注投资款了， 问
可先挂往来，后期公户有钱了，还往来，再转款并备注：投资款 答
【月结/结账】.面试时，询问：1、你学过哪些会计流程 问
问题 1 应答 面试官您好，我学过凭证录入 — 审核 — 记账 — 结账 — 报表的会计流程，实习接触过应付账款核对。月末结账步骤：1. 录完并审核当月所有凭证；2. 核对往来、库存和银行账；3. 计提折旧、工资等；4. 结转损益算盈亏；5. 生成报表封账。 问题 2 应答 流程和上述一致，确保准确性靠三点：1. 凭证和发票、入库单等原始单据一一核对；2. 总账和明细账、银行账和对账单交叉核对；3. 能盘点的库存、现金实地核对。我还在学商贸全盘账，会尽快把月结实操吃透。 答
2025年暂估了一笔15万的成本，2026年5月31日前收到 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
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