你好，小规模企业（发票税务局代开的）去年有一张发票代开，没有入账，但是代开的时候，相关税费，税务局已经扣了，当时产生的税费也有入账，请问今年的账目需要怎么调整吗？

Jinxi Huang 追问

2022-01-11 13:26

当时是税务局代开的，有票啊

Jinxi Huang 追问

2022-01-11 13:28

因为这个问题，导致现在每个月结转的时候，城建税 还有增值税每个月都有负数的余额

朴老师 解答

2022-01-11 13:37

你这个不抵减的吗

Jinxi Huang 追问

2022-01-11 13:40

这个怎么抵减？

Jinxi Huang 追问

2022-01-11 13:44

这个问题，一开始是这样的，但是给客户开票的时候，客户说票有问题，把票退回来了，当时没有去税务局作废…因为是代开的…然后当时又重新开票给客户…每次开票，税务局代开的都会当场扣增值税还有城建税

Jinxi Huang 追问

2022-01-11 13:45

后面再做账的时候，原本需要做废的票，没有作废，也没有入账…但是对公账户，对应的税费扣款，有入账…

Jinxi Huang 追问

2022-01-11 13:45

而且当时代开的是专票…

Jinxi Huang 追问

2022-01-11 13:48

所以导致现在每个月结转的时候应缴增值税以及应缴城建税 的负债类科目，都有对应的负数余额…

朴老师 解答

2022-01-11 13:59

预缴的填写在预缴栏就可以了

Jinxi Huang 追问

2022-01-11 14:07

嗯嗯，然后今年的账目需要调整吗？

Jinxi Huang 追问

2022-01-11 14:08

然后你说的预缴？因为对应的发票没有作废？能作为预缴操作？没有作废，税务局不是默认该发票是正常的销售么？所以原则上该发票，以及对应的税费都应该入账么？

朴老师 解答

2022-01-11 14:15

同学你好
预缴的填写在预交栏就可以了

Jinxi Huang 追问

2022-01-11 14:16

然后账目不需要调整？

Jinxi Huang 追问

2022-01-11 14:16

比如说因为没有作废，默认是正常销售，应该增加该收入？

Jinxi Huang 追问

2022-01-11 14:23

按照公司老板的情况，该票可能一直不会去作废…

朴老师 解答

2022-01-11 14:23

作废的红冲分录就可以了

Jinxi Huang 追问

2022-01-11 14:24

老板，你这能不能回答得专业一点点？

Jinxi Huang 追问

2022-01-11 14:34

问题说得应该很清楚了吧，就让我去预缴栏填写？问题是我这属于预缴了税款在税务局吗？

朴老师 解答

2022-01-11 14:35

你代开发票的时候没有预缴增值税的吗

预缴了肯定要填写在预缴栏的