跨年的预收账款 用主营业务收入冲销吗

11876948484884 追问

2022-01-11 11:58

老师 原来是一个公司，现在独立核算了

邹老师 解答

2022-01-11 12:00

你好，是给对方送货了吗？
能给个正面回复吗 

11876948484884 追问

2022-01-11 12:33

老师 送了
已经完成销售了

邹老师 解答

2022-01-11 12:56

你好，那账务处理就是
借：预收账款  ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

11876948484884 追问

2022-01-11 13:41

我也做的是主营业务收入，我想着跨年了，是不是要做递延所得税

邹老师 解答

2022-01-11 13:43

你好，这个过程不涉及递延