老师你好，我19年和20年是亏损的，897.37 我21年是盈利的1195.74，这个企业所得税我该怎么计算呢 第二个问题是，我利润表里是不是不可以体现以前年度调整损益 我这个以前年度调整损益我该怎么做

懵懂的小蝴蝶 追问

2022-01-11 10:06

好的谢谢老师

徐悦 解答

2022-01-11 10:06

不用客气，祝您工作愉快。

懵懂的小蝴蝶 追问

2022-01-11 13:29

老师那我下一年汇算清缴我应该怎么做账

徐悦 解答

2022-01-11 13:45

次年汇算清缴时，可以弥补19年和2020年的亏损。不需要做账务处理

懵懂的小蝴蝶 追问

2022-01-11 13:47

直接填补报表就可嘛，老师我那有个餐饮票作为招待费入的，是不是得调整一下

徐悦 解答

2022-01-11 13:50

是需要调整的，需要调增应纳税所得额。

懵懂的小蝴蝶 追问

2022-01-11 13:52

老师这个具体怎么调，在下一年度体现不，怎么做账呀

徐悦 解答

2022-01-11 13:56

业务招待费扣除标准是：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

徐悦 解答

2022-01-11 13:56

不需要调账的哦。只汇算清缴就可以