老师我想计提社保分录和发放的，个人部分不可以税前扣除，是汇算清缴的时候调整吗

玲老师

职称：会计师

2022-01-11 08:43

你好是的不能扣除的是是汇算清缴的时候调整

桃之夭夭追问

2022-01-11 08:43

老师可以把分录发了下吗？我对下我做的分录

玲老师解答

2022-01-11 08:46

你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款