老师，请问一下，法人代表的新开一家公司银行账户还没开好，因购买固定资产要提前转款给供应商生产固定资产。用法人代表现在正常经营的公司账户转了60万给供应商，后面新公司设立好并开好了对公银行账户后，供应商再把之前预付过去的60万退回，但没有全部退回退了40万。退回的40万再用新公司的账户转过去了。未退的20万没有再用新公司账户走账了，请问对于法人代表的帮走账的那20万元，又不属于公司的预付款，要怎么处理？

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2022-01-11 08:27

老师，钱本来就属于新公司的，不归还。钱是新公司2个股东的投资款来的。跟旧公司没关系。现在在旧公司账上走了账，要怎样把这走了账的20万做到不是旧公司的资产。

佟老师 解答

2022-01-11 08:30

不是法人原来公司付了20，新公司40万吗？这个设备不是一共60万，相当于之前公司帮付了20万？

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2022-01-11 08:32

老师，是旧公司帮付了60万，供应商退回40万，退回的40万旧公司再转法人私人账户然后再转到新公司账户。剩下的20万供应商不肯走账了。

佟老师 解答

2022-01-11 08:33

那不就是相当于帮新公司垫付20万，你新公司应该归还的，这样才能消除那20万

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2022-01-11 08:35

嗯。是这个意思。如果做的话最好就是供应商还20万。但供应商不同意。

佟老师 解答

2022-01-11 08:38

那你就新公司归还旧公司，从账上走，这样才合理的

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2022-01-11 08:39

老师，能不能做成法人代表以现金的形式把 那20万走完。怎么做分录呀

佟老师 解答

2022-01-11 08:41

不要这样处理，你这样法人还要缴纳个税20%

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2022-01-11 08:49

老师，新公司走账是2022年的事了，现在2021年的账上给老板看到的，20万不是旧公司的预付，要怎样在2021年的账上做呢？如果20万不是旧公司的款，不处理的话就误导老板以为有这20万的预付了。

佟老师 解答

2022-01-11 08:51

你把这个做到其他应收款-新公司

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2022-01-11 08:55

老师，这20万其实是新公司的别的股东资进来的钱，并不是旧公司的股东投的，怎么办

佟老师 解答

2022-01-11 09:00

私下给你们老板的吗

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2022-01-11 09:02

是的。私下给的。二个股东各50%股资款，他出30万，我老板出30万。那这样的话，我老板也还是有从旧公司给新公司投资30万。那这账务怎么处理呢？

佟老师 解答

2022-01-11 09:03

那你先按照我说方法处理，然后新公司做归还，私下他们在私人交易就可以了

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2022-01-11 09:07

老师，为了不影响2021年旧公司的报表，做这个分录可以吗？

佟老师 解答

2022-01-11 09:10

你这个不是长期股权投资，没有做工商变更，就只能挂往来款，其他应收款

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2022-01-11 09:11

老师，工商注册的时候二个股东都是有占股的，都是50%。

佟老师 解答

2022-01-11 09:13

这这个是公司支付，不是个人股东，你是以公司名义，不是股东

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2022-01-11 09:15

好的，谢谢老师。

佟老师 解答

2022-01-11 09:35

不客气，祝您学习愉快！