比如去年收到进账发票了。后面今年汇算清缴后那个发票作废了，做损益调整分录应该怎么做，然后怎么理解？

六姐 追问

2022-01-10 17:10

那个税呢

六姐 追问

2022-01-10 17:10

本来收到发票，主营业务成本，进项税。贷预付账款

王超老师 解答

2022-01-10 17:11

个人所得税？ 你好，可以把问题描述的清晰一点吗？

六姐 追问

2022-01-10 17:11

那现在要做调整，

六姐 追问

2022-01-10 17:11

进项税啊

六姐 追问

2022-01-10 17:12

应该是借预付账款，贷以前年度损益调整。贷进项

王超老师 解答

2022-01-10 17:12

你好，可以把问题描述的清晰一点吗？

六姐 追问

2022-01-10 17:18

。。。。就是去年收到进账税发票，汇算清缴后，那个发票作废了

六姐 追问

2022-01-10 17:18

进项税发票

王超老师 解答

2022-01-10 17:19

这个是在今年做调整分录的

借：应付账款等
贷：以前年度损益调整

六姐 追问

2022-01-10 17:21

那当时那个票不是有个税吗

六姐 追问

2022-01-10 17:21

进项税怎么处理

六姐 追问

2022-01-10 17:21

不是相当于进项税作废不可以抵扣了吗

王超老师 解答

2022-01-10 17:26

你说的是增值税吧

借：应付账款等
贷：以前年度损益调整

增值税

六姐 追问

2022-01-10 22:19

所得税没影响？

六姐 追问

2022-01-10 22:19

不懂是我问得不清楚还是怎样我感觉没回答到点

六姐 追问

2022-01-10 22:21

就是比如19年本身预付账款给别人。借预付账款，贷银行存款。别人给我开了票，借。主营业务成本    应交税费进项税。贷预付账款

六姐 追问

2022-01-10 22:22

现在20年已经汇算清缴了，但是这个发票作废了

六姐 追问

2022-01-10 22:23

我要做以前年度损益调整。应该是借预付账款，贷以前年度损益调整。应交税费进项。

王超老师 解答

2022-01-10 22:23

你要做调整分录
借：预付账款
贷：以前年度损益调整
增值税
这个企业所得税也是要受到影响的，在汇算清缴弥补亏损那张表填写的

六姐 追问

2022-01-10 22:23

但是就是这笔分录后不用做其他处理了？

王超老师 解答

2022-01-10 22:24

要看你是不是亏损的，亏损的话，就不影响企业所得税了