比如我们要在2月份发上一年的年终奖，但是12月份的时候不知道会具体发多少，那么是不是需要计提一个大概的数？

m蕊r 追问

2022-01-10 15:17

比如计提了10万，结果2月份实际发了时候是12万（应发），那多出来的2万费用是怎么做账，做成22年的费用吗

冉老师 解答

2022-01-10 15:17

多出来的2万费用是做成22年的费用

m蕊r 追问

2022-01-10 15:18

另一种情况，如果计提12万，实际2月份发了10万，那怎么处理

冉老师 解答

2022-01-10 15:19

本期冲回去多计提的2万即可

m蕊r 追问

2022-01-10 15:19

那都跨年了，冲回费用吗

m蕊r 追问

2022-01-10 15:20

我说的是12月份计提的呢 老师

冉老师 解答

2022-01-10 15:20

这个是正常的啊，因为预测不可能百分百准确的，差额放在本期即可

m蕊r 追问

2022-01-10 15:21

那汇算21年的时候是不是需要调增2万多提的

冉老师 解答

2022-01-10 15:22

汇算21年的时候是需要调增2万多提的

m蕊r 追问

2022-01-10 15:22

那第一种情况少提的2万，汇算21年的时候就不需要调整是吧

冉老师 解答

2022-01-10 15:24

少计提的2万，可以本期纳税调减的