上年职工离职后多缴的社保，在今年退回了部分，凭证该怎么做

泠泠清璇 追问

2022-01-10 09:42

比如在21年11月份缴纳当月社保时已全额缴纳1006元，在22年1月份退回700，那这两个月的分录？

家权老师 解答

2022-01-10 09:47

借：银行存款 700

贷：其他应收款-代扣社保 700

泠泠清璇 追问

2022-01-10 09:51

当初缴纳的时候借：管理费用-社保借：其他应收款-社保贷：银行存款，现在直接贷其他应收款？？

家权老师 解答

2022-01-10 10:00

难道你全部都是单位承担的？是单位承担，冲减管理费用就是了哈。怎么交的，就怎么冲

泠泠清璇 追问

2022-01-10 10:31

那如果我直接做营业外支出可以不

家权老师 解答

2022-01-10 10:34

按照我说的原则，你原来做的是什么科目就冲减就行哈

泠泠清璇 追问

2022-01-10 10:45

好的，就是如果我之前是做营业外支出，现在就冲减营业外支出就可以了，是吧

家权老师 解答

2022-01-10 10:51

是的，就是那个意思的哈，不然你的账做不平

泠泠清璇 追问

2022-01-10 11:00

好的，谢谢

家权老师 解答

2022-01-10 11:17

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复