老师，待抵扣进项税额是二级科目还是三级科目？

健忘的银耳汤 追问

2022-01-10 11:28

老师，减免税款的金额在年末怎么结转？

邹老师 解答

2022-01-10 11:34

你好，结果是销项税额大于进项税额吗？ 

健忘的银耳汤 追问

2022-01-10 11:38

老师是航天信息的那个280块钱的技术服务费

邹老师 解答

2022-01-10 11:44

你好，我需要知道是销项税额大于进项税额，还是 进项税额大于销项税额，才好回复该如何结转啊 

健忘的银耳汤 追问

2022-01-10 11:59

是销项大于进项

邹老师 解答

2022-01-10 12:03

你好，是销项大于进项，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（减免税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

健忘的银耳汤 追问

2022-01-10 12:17

谢谢老师

邹老师 解答

2022-01-10 13:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。