一、某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，2020年5月份的有关生产经营业务如下。 1 销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输收入5.45万元。 2销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额28.25万元。 ③将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 4购进货物取得增值税专用发票，注明支付价款60万元、增值税进项税额7.8万元。另外取得运输公司开具的增值税专用发票注明增值税0.6万元。 5向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价款30万元。本月下旬将购进农产品的20%用于本企业职工福利。 要求计算该企业5月份应缴纳的增值税额。

暖暖老师 解答

2022-01-09 21:09

业务2销项税额的计算是28.25/1.13*0.13=3.25

暖暖老师 解答

2022-01-09 21:09

业务3销项税额的计算是
20*1.1*0.13=2.86

暖暖老师 解答

2022-01-09 21:10

业务4可以抵扣进项税额是7.8+0.6=8.4

暖暖老师 解答

2022-01-09 21:10

业务5可以抵扣进项税额30*0.09*0.8=2.16

暖暖老师 解答

2022-01-09 21:11

求计算该企业5月份应缴纳的增值税额。
（10.85+3.25+2.86）-（8.4+2.16）=6.4