购入原材料100公斤单价8元含17%税率 货款以银行存款支付 材料已验收入库 涉及到什么会计科目

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2022-01-09 19:23

老师你好 他这个含着税钱

微信用户 追问

2022-01-09 19:24

是不是这个单价包含税钱 什么

邹老师 解答

2022-01-09 19:24

你好，800是含税金额，那分录就是
借：原材料 100*8/1.17 ，应交税费—应交增值税（进项税额） 100*8/1.17*17%，  贷：银行存款 100*8

微信用户 追问

2022-01-09 19:26

懂了 就是入库得按不含税价格哈

微信用户 追问

2022-01-09 19:26

应交税费就是原材料含税价格减去不含税价格

微信用户 追问

2022-01-09 19:28

销售给大荣公司产品500件单价52元含增值税17%货款暂未收回 用什么会计科目 并讲解

微信用户 追问

2022-01-09 19:27

也是含税

邹老师 解答

2022-01-09 19:30

你好
借：应收账款 500*52 ，
贷：主营业务收入 500*52/1.17， 
 应交税费—应交增值税（销项税额） 500*52/1.17*17%

微信用户 追问

2022-01-09 19:35

老师你好，这两个问题为什么第一个应交税费？嗯，就是在借方，然后第二个问题应交税费，就应该是在贷方呢

邹老师 解答

2022-01-09 19:36

你好

第一个是购进，是进项税额，可以抵扣所以会导致应交税费减少，负债减少所以计入借方
第二个是销售，是销项税额，会导致应交税费增加，负债增加所以计入贷方核算

微信用户 追问

2022-01-09 19:42

嗯，那比如说那个，第二个问题，那我可不可以直接写那个原材料800元？就是借方是原材料800，就是不提现税可以吗？

邹老师 解答

2022-01-09 19:42

你好，不可以。
因为是一般纳税人，取得了专用发票，进项税额是可以抵扣的。