送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-01-09 18:34

你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了  
增值税一般在2%左右,企业所得税在0.5%-1%左右,仅供参考 

追问

2022-01-09 21:20

邹老师好啊,这个税负率是用实际缴纳的企业所得税除以营业收入是吗

追问

2022-01-09 21:26

老师你好,企业所得税季报表里面的第三行利润总额填利润表里面的净利润还是?
 

邹老师 解答

2022-01-10 08:00

你好,税负率是纳税金额除以收入。
企业所得税季报表里面的第三行利润总额,是填利润表里面的利润总额本年累计金额,而不是净利润。

追问

2022-01-10 13:01

好的,感谢邹老师

追问

2022-01-10 13:03

老师,你好,应收账款为负数是咋回事啊?还有应付账款为负数表示什么?
 

追问

2022-01-10 13:03

这种情况如何处理

邹老师 解答

2022-01-10 13:08

你好
应收账款为负数,说明是预收,多收了对方款项
应付账款为负数,说明是预付,代表多付了款项给对方

追问

2022-01-10 16:24

老师,像这种咋处理啊?有没有涉水分险

邹老师 解答

2022-01-10 16:26

你好,如果实际情况是这样,不需要做什么特地处理,没有什么风险啊 

追问

2022-01-10 16:30

应收账款负数调整到预收账款科目 应付账款负数调整到预付账款科目

追问

2022-01-10 16:31

老师,要不要按上面的调整一下啊

邹老师 解答

2022-01-10 16:32

你好,不需要做调整分录,报表做相应调整填写就好了 

追问

2022-01-10 16:42

应收填预收,应付填预付是吗

邹老师 解答

2022-01-10 16:48

你好
应收负数余额,填写在  预收账款  栏次
应付负数余额,填写在  预付账款  栏次

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你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,企业所得税在0.5%-1%左右,仅供参考
2023-04-10 11:37:17
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了   增值税一般在2%左右,企业所得税在0.5%-1%左右,仅供参考 
2022-01-09 18:34:39
工业企业一般纳税人企业所得税,税负率1-3%左右,一、企业增值税行业预警税负率 行业 预警税负率 农副食品加工 3.50 食品饮料 4.50 纺织品(化纤) 2.25 纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 2.91 造纸及纸制品业5.00 建材产品 4.98 化工产品 3.35 医药制造业 8.50 卷烟加工12.50 塑料制品业 3.50 非金属矿物制品业 5.50 金属制品业 2.20 机械交通运输设备 3.70 电子通信设备 2.65 工艺品及其他制造业 3.50 电气机械及器材3.70 电力、热力的生产和供应业 4.95 商业批发 0.90 商业零售 2.50 其他3.5 二、企业所得税行业预警税负率 行业 预警税负率 租赁业 1.50% 专用设备制造业 2.00% 专业技术服务业2.50% 专业机械制造业 2.00% 造纸及纸制品业 1.00% 印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00% 饮料制造业2.00% 医药制造业 2.50% 畜牧业 1.20% 通用设备制造业 2.00% 通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00% 塑料制品业 3.00% 食品制造业 1.00% 商务服务业 2.50% 其他制造业--管业3.00% 其他制造业 1.50% 其他建筑业 1.50% 其他服务业 4.00% 其他采矿业1.00% 皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业1.00% 批发业 1.00% 农副食品加工业1.00% 农、林、牧、渔服务业 1.10% 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00% 零售业1.50% 居民服务业 1.20% 金属制品业--轴瓦 6.00% 金属制品业--弹簧 3.00% 金属制品业2.00% 建筑材料制造业--水泥 2.00% 建筑材料制造业 3.00% 建筑安装业 1.50% 家具制造业1.50% 计算机服务业 2.00% 化学原料及化学制品制造业 2.00% 工艺品及其他制造业--珍珠4.00% 工艺品及其他制造业 1.50% 废弃资源和废旧材料回收加工业1.50% 非金属矿物制品业1.00% 纺织业--袜业 1.00% 纺织业 1.00% 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00% 房地产业4.00% 电气机械及器材制造业 2.00% 电力、热力的生产和供应业 1.50% 道路运输业 2.00%
2019-07-13 16:50:31
你好; 增值税税负率在3.5%左右; 企业所得税税负率在1.5%左右  ,仅供参考,各地都不同的
2024-04-22 17:26:03
行业税负按照这个来吧 https://baijiahao.baidu.com/s?id=1702981140737987641%26wfr=spider%26for=pc
2022-04-15 11:07:35
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