请问小规模附列一第二五个填写全部收入，是整年收入还是季度呢

思顿乔老师

职称：中级会计师,初级会计师

2022-01-09 17:21

您好，增值税申报的么？谢谢

2022-01-09 17:21:03

你好没有看到你的申报表

2022-04-09 14:36:56

小规模企业应当按照实际收入进行增值税申报。实际收入指的是企业实际发生的付费业务收入，不计入税收，即不计算应纳税款的收入，比如开票收入、无票收入等。因此，在增值税申报表上，应该将实际收入填写到本期实际收入栏中，而本期可抵扣进项税额填写到本期可抵扣进项税额栏中。实际收入由开票收入和无票收入组成，具体计算方法是：本期实际收入=本期开票收入+本期无票收入；本期可抵扣进项税额=本期开票收入* 税率。例如，在本案例中，小规模企业2022年第二季度营业收入450847元，其中开票收入77739元，无票收入373108，其中本期实际收入为450847元，本期可抵扣进项税额为77739元（即开票收入×税率）。同时，该企业本期免税销售额为0，本期其他可抵扣税额为0，应税收入为450847-77739=3731108元。总结而言，增值税申报表中，本期实际收入应填写为450847元，本期可抵扣进项税额应填写为77739元，免税销售额和本期其他可抵扣税额应填写为0，应税收入应填写为373108元。

2023-03-01 19:48:26

按照第四季度的数字直接填写申报就可以。

2022-04-15 16:32:58

答：如果小规模纳税人一季度的预计销售收入低于30万元，则应当填写小规模纳税人减征税起征点表。纳税人应当填写上表中的本季度预计销售收入(本季度应纳税所得额)小于30万元的框框。此外，纳税人还应在表中填写每月的实际销售收入、支出、购置本季度内已增加或改建固定资产、补偿性支付、加工、修理、咨询、技术服务所得以及提供场地、机器使用等活动所得。根据实际情况，纳税人应填写每月的实际税负，计算本季度的应纳税额，并结合本表的税负起征点，最后再综合计算减征税起征点后的实际应缴税款。此外，纳税人还应填写个人所得税，然后按照税款缴纳方法，将税款缴纳至指定的税务机关。

2023-02-27 11:06:13

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