您好，员工日常报销，都需要用其他应付款科目来过度一下吗？什么情况下必须要?

小默老师 解答

2022-01-09 15:56

如果受到发票想及时入账，但是当月不支付现金的，可以找用其他应付款挂账

Dawn. 追问

2022-01-09 16:00

您好，员工12月底垫付公司运费180元，付款申请单也填的12月，但运费发票是1月才开的，给他报销也是1月，请问账要分两个月做吗？因为跨年，我拿不准。

小默老师 解答

2022-01-09 16:04

可以记入1月份的，若属于12月份业务可以进行报表调整。

Dawn. 追问

2022-01-09 16:25

老师我不会调报表，请您告诉我12月份分录怎么做？1月分录怎么做？

小默老师 解答

2022-01-09 17:07

12月份，员工垫付时不用做账
1月份报销，借：管理费用或生产成本
                          贷：库存现金

Dawn. 追问

2022-01-09 17:19

可是按权责发生制，这个运费是12月的费用，为什么12月不记账呢？

小默老师 解答

2022-01-09 17:24

发票1月份收到，入1月的账，可以调整12月份的报表

Dawn. 追问

2022-01-09 18:37

怎么调报表?

小默老师 解答

2022-01-09 18:54

记入以前年度损益调整，然后调整12月份的利润。如果数额影响不大，不建议这样，直接记入1月份就行

Dawn. 追问

2022-01-09 19:29

请问如果买的是固定资产呢，能做到1月份账里吗？

小默老师 解答

2022-01-09 20:07

如果12月份就用了，记到12月份账上，固定资产需要计提折旧的

小默老师 解答

2022-01-09 20:08

按照达到使用状态的时间入账