- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2022-01-09 11:07
你好,税率表可以参考这个。
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你好,税率表可以参考这个。
2022-01-09 11:07:36
你好,包括进入成本的职工薪酬的
2022-05-16 17:08:43
A105000表中的职工薪酬不一定等于应付职工薪酬科目贷方累计数。
在会计和税务处理上,职工薪酬的核算包括工资薪金、福利费、教育经费等多个方面,而**A105000表主要反映的是纳税人发生的职工薪酬情况**,包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费等各类支出。具体来说:
1. **账载金额**:A105000表的第1列“账载金额”是指填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额,可以用应付职工薪酬明细表的贷方发生数来填写。
2. **实际发生额**:第2列“实际发生额”是指分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金),可以用应付职工薪酬借方数来填写。
3. **纳税调整**:如果存在税会处理差异,比如教育经费超过规定比例的部分,需要进行纳税调整。
4. **福利费用**:对于计入到工资薪金的福利费,可以填到A105050表的第1行“工资薪金支出”,而不属于此类的福利费需要按照具体规定填写。
综上所述,A105000表中的职工薪酬应该根据实际会计和税务规定进行填报,而不是简单地等同于应付职工薪酬科目贷方累计数。企业需要根据自身的会计记录和相关税法规定,正确填写企业所得税汇缴申报表,并在必要时进行相应的纳税调整。同时,企业还需要关注相关税法、通知及公告,确保符合最新的税收政策要求。
2024-04-24 17:02:29
你好,是根据工时比例进行分配吗?
2022-04-24 09:13:21
同学你好
这个就是工资除以应出勤天数乘以实际出勤天数
2022-04-02 16:40:46
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