你好，老师，就是农民工给我们代开了一张劳务发票，我们这边是不是还要代扣个人所得税啊？按那个税局交？我记得他们代开的时候就要缴纳个人所得税，那个是预缴吗

青青 追问

2022-01-08 21:02

有，我就是想知道按照啥扣缴

郭老师 解答

2022-01-08 21:05

你好，按照劳务报酬的来

应纳税所得额 = 劳务报酬（少于4000元） - 800元

应纳税所得额 = 劳务报酬（超过4000元） × （1 - 20%）

应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

说明：

1、劳务报酬所得在800元以下的，不用缴纳个人所得税;

2、劳务报酬所得大于800元且没有超过4000元，可减除800元的扣除费用;

3、劳务报酬所得超过4000元的，可减除劳务报酬收入20%的扣除费用;

青青 追问

2022-01-08 21:20

算下来税还是很高的，要是让他自己代开，不备注代扣代缴，税局会不会催他，重点是以前有包工头代开，他们也没有补交税款什么的？

青青 追问

2022-01-08 21:20

包工头去代开是不是不一样，或者有区别的

郭老师 解答

2022-01-08 21:21

是不是开票的内容不一样，这个都是系统自动的。

郭老师 解答

2022-01-08 21:21

到税务局那边没有收的话，他就得备注，只要备注了，企业就得代扣代缴，如果企业没有代扣代缴，税务局要求企业补

郭老师 解答

2022-01-08 21:21

预缴按照这个税率来，但是次年汇算清缴的会合并到工资和工资是一样算的，多缴纳的税款可以申请退回来。

青青 追问

2022-01-09 19:13

老师，不好意思。我看到有个包工头开的劳务票是1的增值税，1.6的个税还有印花税啥的，这个代开了，他就没有补税这个吗？如果是包工头，他下面也有农民工，税局怎么做差额计算啊？

郭老师 解答

2022-01-09 19:17

看一下发票有备注支付企业代扣代缴吗？他的完税证明里边应该有一个增值税附加税和个税。

青青 追问

2022-01-09 19:31

对，有的，就是已经是完税证明了，所以我就不明白为啥还有老师跟我们说让备注代扣代缴，这个不是错误的嘛，还是我听课的时候听到的，我当时都怀疑我自己了，我记得销售和劳务代开发票，个税都是按照1.6核定的，当时我记得还问过，这个是不是预缴，说不是，弄得我现在搞不清楚，包工头给我们开的票，他们还需要去补税吗？那他们发给工人的钱也是要扣除的，差额征税吗？

郭老师 解答

2022-01-09 19:32

一般有备注支付企业都扣代缴的，这种需要，没有的可以忽略，不用管了，他已经交了，不用重复缴纳。

郭老师 解答

2022-01-09 19:32

如果你是简易计税的话，可以差额。