送心意

朱小慧老师

职称注册会计师,初级会计师

2022-01-08 20:52

您好 计算过程如下
1.本期所得税=2000*0.25=500
借:所得税费用 500
贷:应交税费-应交企业所得税 500
2.递延所得税资产=120*0.25=30
借:递延所得税资产30
贷:所得税费用30
3.递延所得税负债=200*0.25=50
借:所得税费用 50
贷:递延所得税负债 50
4.所得税费用=500-30+50=520

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您好 计算过程如下 1.本期所得税=2000*0.25=500 借:所得税费用 500 贷:应交税费-应交企业所得税 500 2.递延所得税资产=120*0.25=30 借:递延所得税资产30 贷:所得税费用30 3.递延所得税负债=200*0.25=50 借:所得税费用 50 贷:递延所得税负债 50 4.所得税费用=500-30+50=520
2022-01-08 20:52:32
没有总数,但题中有人员比例呀,按比例不就行了
2022-01-09 10:23:47
是选A,老师为什么是9个月
2022-11-07 14:26:44
尊敬的学员您好,没看到题目呢
2022-11-17 17:45:51
明白,谢谢老师
2022-03-25 09:20:54
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