老师，我认证12月份的进项发票，1月份退回给客户，由于退款了，我12月份的账挂哪个科目比较好呢？到1月份我要转出的，能把分录发给我一下吗

逢考必过 追问

2022-01-08 16:38

那我要把12月份认证的进项税额在1月份转出呢？分录怎么写呢

丽丽刘老师 解答

2022-01-08 16:39

借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 贷：银行存款 （全部用负数）

逢考必过 追问

2022-01-08 16:40

我收到发票的话，贷方写其他应付款好点吧

丽丽刘老师 解答

2022-01-08 16:42

你没付款就贷：应付账款   其他应付是核算公司内部职工用的  往来用应付账款