- 送心意
东老师
职称: 中级会计师,税务师
2022-01-08 12:37
您好,不现实的话需要重新开票
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您好,不现实的话需要重新开票
2022-01-08 12:37:02
调整发票税额和报表税额不一致的方法主要有:
1、根据《企业报表审计准则》的规定,企业应按实际发生的税收费用进行归属,以便正确反映经济实质和计算企业报表中的税金费用。当然,报表系统和发票系统的对帐也是企业内部审计的重要环节。
2、可以将发票总金额与报表税额进行比较,并查看发票明细,发现异常后采取相应措施,修正报表税额和发票税额。
3、根据企业作业税务登记证上的税收基数和报表实际税收金额,重新计算征收比例,对比公司发票上的税额,发现与实际应缴税额不一致,则将发票上的税额以实际税额为准,修正税额不一致的问题。
案例:假设XX公司开出的销售发票税额是1000元,但在公司经营活动报表中,其税金支出被核算为950元,总金额不一致。为此,需要对公司的发票进行核对,将公司发票上的税款金额以实际应缴税款为准,将其调整为1000元,并将报表上的税金支出也调整为1000元。
2023-02-20 14:47:51
借:主营业务成本等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出
2024-03-27 14:15:48
你好,可以申请调整开票额度的
2023-07-31 15:09:36
您好,可以横向打印的。
2017-05-11 15:49:19
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