公司刚成立半年没有收入，全部是费用，发生的报销费（招待差旅宿舍福利办公工资）全部放在“管理费用-开办费”需要在这个二级科目开办费下设明细吗？比如“管费-开办费-招待费/福利费/办公费/工资

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2022-01-08 12:08

不太理解正常运行状态是怎样的，公司是建设工程监理的，也有监理保证金对公入账了，那12月有11万招待差旅宿舍福利办公和工资有票都没付，是在12月放开办费还是放正常运行科目？还是在1月付的时候再放1月费用？

dizzy老师 解答

2022-01-08 12:10

就是你们公司各种手续办完了，基本人员也找齐了，公司的经营活动也在正常开展了。之前的开办费就别管了，后面的做明细就行了

微信用户 追问

2022-01-08 12:15

我一开始就没放开办费哦，从头就是正常走 管理-招待/办公/差旅什么的，这样可以吗？

dizzy老师 解答

2022-01-08 12:17

也是可以的，这样反而也好查账，对税务稽核也没影响

微信用户 追问

2022-01-08 12:26

那12月的11万报销费用，我需要在12月做账“借管费-招待/办公/差旅 贷其他应付-陈某” 等到1月付“借其他应付-陈某 贷银存”是这样做分录吗

dizzy老师 解答

2022-01-08 12:28

学员您好，这样处理没问题的

微信用户 追问

2022-01-08 12:39

公司收入为0，招待费却有10万，那企业所得税汇算清缴最低扣除不能超过收入的千分之五，那就不能超过0了，10万不能扣除，是不是得全部调增10万反而还得交税？

dizzy老师 解答

2022-01-08 14:36

招待费只是超出不能抵扣企业所得税