老师为什么这里形成了递延所得税资产，根据那句话来说形成的呀？

大黄蜂 追问

2022-01-08 09:42

以前为什么会有递延所得税资产这个账户呀？

大黄蜂 追问

2022-01-08 09:42

根据那句话看出来的呀？

大黄蜂 追问

2022-01-08 09:42

老师，我还是有点不太明白

小川老师 解答

2022-01-08 09:45

以前确定了预计负债，会计上进了费用，但税法上不允许扣除，实际发生时才可以扣除，形成了可抵扣暂时性差异，所以确认递延所得税资产。

大黄蜂 追问

2022-01-08 10:04

那以前做的录是借：递延所得税资产贷：所得税费用吗？

小川老师 解答

2022-01-08 10:07

是的，是这样做分录的。

大黄蜂 追问

2022-01-08 10:10

那个老师，我想问一下这个那＂应交税费——应交所得税＂和＂所得税费用＂有什么区别，它们分别在借方、贷方是什么意思？可以通俗易懂的给我讲一下吗？我有时候经常搞混，不知道用那个

小川老师 解答

2022-01-08 10:14

1、应交税费，是负债科目，所得税费用是损益类科目，像费用一样。
2、比如我要交10元的所得税，这是当期所得税费用，分录为
借：所得税费用    10
      贷：应交税费    10  
3、所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
 

大黄蜂 追问

2022-01-08 10:36

好的，明白

小川老师 解答

2022-01-08 10:37

不客气，如果老师的回答对您有帮助，请给五星好评，您的评价对老师很重要，拜托了！