老师，刚接过一家新公司的账。发现账上的库存数跟实际的不符，请问要处理如理？

留胡子的翅膀 追问

2022-01-08 08:49

老师，请问如果要做盘亏处理，或盘盈处理，是不是要附相应的公司处理明细啊。另外盘盈盘亏的分录怎么做啊

留胡子的翅膀 追问

2022-01-08 08:52

另外，老师，我们是小规模，不是一般纳税人

小川老师 解答

2022-01-08 08:56

是的，你得有相关资料和明细证明的。
发现存货盘盈时：
  借：原材料（或库存商品等）
    贷：待处理财产损溢
  批准处理后：
  借：待处理财产损溢
    贷：管理费用
  发现存货盘亏时：
  借：待处理财产损溢
    贷：原材料
  批准处理后：
  借：其他应收款（保险公司和过失人的赔偿）
    管理费用（一般经营损失）
    营业外支出——非常损失（意外灾害等非常损失）
    贷：待处理财产损溢
  需注意的是，存货盘亏时，因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质损失的，需要把该盘亏存货的进项税额转出。

留胡子的翅膀 追问

2022-01-08 09:09

老师，我们是小规模纳税人，也要把进项税额转出吗

小川老师 解答

2022-01-08 09:11

小规模纳税人就不用了

留胡子的翅膀 追问

2022-01-08 09:32

老师，别外还发现有个别商品账上的库存数跟实际数不符，但金额小，一般在1000元上下，这种怎么处理呢？

小川老师 解答

2022-01-08 09:33

这是金额差异吗？你的实际金额是怎么来的？

留胡子的翅膀 追问

2022-01-08 09:35

差的这个金额不足一个商品的进货单价，所以我判断是金额差，不是盘亏盘盈的事

小川老师 解答

2022-01-08 09:38

这个不应该差吧，正常来说分录是借：库存商品，贷：应付账款。如果库存金额不对，给供应商的钱也不对吧，难道冲到预付款项去了。你得具体查查啥原因

小川老师 解答

2022-01-08 11:11

谢谢学员，如果老师的回答对您有帮助，请给五星好评，您的评价对老师很重要，拜托了！