老师我这主营业务成本还有主营业务收入结转结了两遍才如何处理后期

微信用户 追问

2022-01-07 22:22

嗯 老师 我之前做的分录是：借主营业务成本贷工程施工项目材料费  主营业务收入也要冲销吗：分录做的是应收账款贷主营业务收入贷应交税费 

邹老师 解答

2022-01-07 22:24

你好，成本和收入都重复做了，都需要冲销的

微信用户 追问

2022-01-07 22:24

好的 那冲销后分录应该怎么写呢

邹老师 解答

2022-01-07 22:26

你好，这个有涉及跨年调整吗？ 
是当年，还是跨年了呢 

微信用户 追问

2022-01-07 22:26

当年的老师

邹老师 解答

2022-01-07 22:27

你好，当年的，冲销收入和成本分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款
借：工程施工，贷：主营业务成本

微信用户 追问

2022-01-07 22:30

嗯嗯好的 老师，冲销后我该怎么写分录呢～

邹老师 解答

2022-01-07 22:30

你好，当年的，冲销收入和成本分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款
借：工程施工，贷：主营业务成本
（这个就是冲销收入和成本的分录啊）

微信用户 追问

2022-01-07 22:31

嗯嗯我知道，冲销以后，我结转的分录呢

微信用户 追问

2022-01-07 22:33

还有一个问题，我前期主营业务收入有一笔款，我没有用合同毛利科目，已经结账了，还需要调整吗当年

邹老师 解答

2022-01-07 22:33

你好，你是指结转主营业务收入和主营业务成本到本年利润的意思？