我公司为小规模企业。在做季报时，税务局在我企业没有收入的情况下，需公司交一些税，于是就交了少部分的所得税。现在想问的是，这个交了所得税如何做账务处理呢？谢谢··

耍酷的秋天 追问

2014-12-19 23:04

那老师。这个账怎么做呢·？？因为税款是支付了的. ..

耍酷的秋天 追问

2014-12-19 23:05

会计处理时借 所得税 24 贷 应交税金---应交所得税24，缴纳的时候 就是 借 应交税金---应交所得税24 贷 银行存款24  是依然这样做的吗？？

耍酷的秋天 追问

2014-12-19 23:10

但是这么做的话。从开业到现在一直都没有收入，而且调不出利润出来。没有利润就不会有所得税的问题。但是现在税务局又要求要交一些？就是这个问题...

耍酷的秋天 追问

2014-12-19 23:32

真的好感激老师的耐心回复.....  我领教了。谢谢老师。

文老师 解答

2014-12-19 22:37

比如所得税交了24，那你的利润就要调整为24/0.25=96（所得税率假如是25%），如果没有利润，就调点出来，可以少进一点费用，就是你的收入减成本件期间费用等以后的利润总额要是96，然后会计处理时借 所得税 24 贷 应交税金---应交所得税24，缴纳的时候 就是 借 应交税金---应交所得税24 贷 银行存款24

文老师 解答

2014-12-19 23:02

没有收入你也没办法，就少亏点了，还有就是尽早把业务做起来呗，祝你们生意兴隆！

文老师 解答

2014-12-19 23:29

你交的是所得税，那也只能这样做了啊