老师您好，请问企业如何挂账？个人报销的费用未付款年底怎么挂账

学堂用户小花 追问

2022-01-07 17:29

还有一种情况是当期的费用付了款，但是没收到发票  22年给开票 这种情况怎么处理？

邹老师 解答

2022-01-07 17:32

你好
当期的费用付了款（假如是付给个人 了），但是没收到发票 ，借：其他应收款，贷：银行存款等科目
 22年给开票 ，借：管理费用等科目，贷：其他应收款

学堂用户小花 追问

2022-01-07 17:35

如果是当期的费用付给了企业的，费用22年开票   可以直接入费用吗  借：管理费用  贷：银行

邹老师 解答

2022-01-07 17:37

你好，有涉及到跨年吗？ 

学堂用户小花 追问

2022-01-07 17:38

费用是21年的，12月份已付款，只是发票22年给开？

邹老师 解答

2022-01-07 17:40

你好
那21年的分录是，借：预付账款，贷：银行存款等科目
发票22年，分录是 ，借：以前年度损益调整—管理费用等科目，贷：预付账款

学堂用户小花 追问

2022-01-07 17:47

根据权责发生制 当期的费用 不可以直接入费用吗

邹老师 解答

2022-01-07 17:49

你好，需要及时取得发票了，才可以直接计入费用核算的 

学堂用户小花 追问

2022-01-07 17:55

好的  谢谢老师

邹老师 解答

2022-01-07 18:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。