请问一下，上月计提的工资8001元，本月实际发放8000元，这个已计提的1元怎么调整

淡定的月亮 追问

2022-01-07 17:17

算是多计提了吧，今后不会再发放

邹老师 解答

2022-01-07 17:17

你好，多计提了，冲销分录是
借：应付职工薪酬  1，贷：以前年度损益调整等科目 1 

淡定的月亮 追问

2022-01-07 17:19

就是今年才发生的，不能直接冲管理费用吗

邹老师 解答

2022-01-07 17:21

你好，请看你描述，上月计提说明是2021年12月份计提的，而现在是2022年1月份，已经跨年了啊 

淡定的月亮 追问

2022-01-07 17:23

好吧 是我描述错误了，是2021年的，不涉及到2022年

邹老师 解答

2022-01-07 17:23

你好，当年的冲销分录是
借：应付职工薪酬  1，贷：管理费用等科目 1

淡定的月亮 追问

2022-01-07 17:25

好的谢谢

邹老师 解答

2022-01-07 17:26

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。