您好，筹建期一般纳税人 饭店装修，租的房子，买的大灯箱招牌5万元，款已银行预付，当月这个招牌已经收到货了，但是专用发票还没开过来，请问具体分录怎么写？

Dawn. 追问

2022-01-07 17:22

预付时我借：预付账款--单位    贷：银行存款    我想把这个大灯箱招牌做到长期待摊费用--装修费里；请问收到大灯箱招牌，但没发票我怎么做分录呢？

来来老师 解答

2022-01-07 17:24

没发票但是已经开始使用 可以正常记账
要是确认是专票 可以把进项税先借：应交税费-待认证进项税额
发票来了 可以
参考几种方式
1贴在原来凭证后面
2冲销原来的分录 重新做账

Dawn. 追问

2022-01-07 17:40

当月收到装修物资是借:在建工程（不含税）4.9    贷:预付账款 4.9吗？

来来老师 解答

2022-01-07 17:44

如果您这个是在建工程的话假设实际付款5万
借:在建工程（不含税）4.9
应交税费-应交增值税-待认证抵扣0.1
  贷:预付账款 5
收到发票

借:应交税费-应交增值税-进项0.1
贷：应交税费-应交增值税-待认证抵扣0.1


要是不确定

可以先借:在建工程（不含税）4.9    贷:预付账款 4.9
等到发票到在
借:应交税费-应交增值税-进项0.1
贷：预付账款0.1
实务上都可以的 其实基本一样

Dawn. 追问

2022-01-07 18:26

请问装修工程没有完工时，能用在建工程科目吗？

来来老师 解答

2022-01-07 18:38

这个您要是自己的 在建工程
要是租赁的话 一般是长期待摊费用较多

来来老师 解答

2022-01-07 18:41

前面补充下
要是以后这个灯是自己的 不留在店里
可以算固定资产

Dawn. 追问

2022-01-07 19:34

租的房子装修，没完工时，也直接用长期待摊费用科目吗？

来来老师 解答

2022-01-07 20:34

可以到实际开始使用时候摊销
这个您租赁的房子 
我们这边（坐标河北，之前税局软件客服有个一个回答）

经营租赁的办公楼，发生的装修费用摊销年限可以按照租赁期限与剩余可使用年限孰短确认，税法上对租入固定资产的改建支出未规定最低摊销年限。
对于之前已有装修摊销费用的，可以根据剩余待摊费用和本次装修费重新计算新的“长期待摊费用”总额，按照新的摊销年限重新计算摊销。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第六十八条、第七十条。

Dawn. 追问

2022-01-07 20:51

谢谢您老师，您真棒！

来来老师 解答

2022-01-07 21:31

客气 对您有帮就好