1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

王老师1

职称： 会计从业资格

2022-01-07 16:58

学员您好，当期所得税费用是（210-10+20-5/25%）*25%=50
递延所得税费用5
所以所得税费用是50+5=55

lvideal 追问

2022-01-07 17:05

为什么要5/25%

王老师1 解答

2022-01-07 17:14

递延所得税负债是应纳税暂时性差异，当期少交税以后多交税，所以是减去，先把递延所得税负债的发生额还原成应纳税暂时性差异，所以是5/25%，然后再减去

上传图片  
相关问题讨论
学员您好，当期所得税费用是（210-10%2B20-5/25%）*25%=50 递延所得税费用5 所以所得税费用是50%2B5=55
2022-01-07 16:58:39
你好，学员，这个是200乘以60%吧，因为内部销售损益是800-600等于200，然后出售40%，说明60%没有出售，没有出售的形成未实现内部损益的
2022-06-12 21:00:20
替换部分账面账面 150-150*600/1000=60 其实是整体折旧率
2023-05-09 10:43:19
您好，登记的是属于不动产的
2022-10-03 10:16:20
您好！c就是质押物价值要高于债务金额时才可以取回，不然债权人肯定不会答应的 e对于债权人来说可以接受也可以拒绝，毕竟钻石保值率高一些，其他东西虽然现在值这个价，后期可能马上就会贬值，所以债权人可以自愿选择接收还是不接收
2022-09-15 09:50:32
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...