租赁船舶公司，当月开出发票后收到款项，当月作废其中一部分发票，款项也退回了，作废的发票就不做账了，那收到多余的款项如何做账？

高大的纸鹤 追问

2022-01-07 16:03

好的，那冲红和做相反分录这两种情况分别什么时候用

郭老师 解答

2022-01-07 16:05

你好，涉及到损益类科目，地用红冲，就是之前的分录不变，金额是负数。

郭老师 解答

2022-01-07 16:05

涉及到损益类的科目直接做相反的分录。

郭老师 解答

2022-01-07 16:05

不涉及到损益类的科目，直接做相反的分录。

高大的纸鹤 追问

2022-01-07 16:12

好的，谢谢

郭老师 解答

2022-01-07 16:15

不用客气，工作愉快。

高大的纸鹤 追问

2022-01-07 16:19

我们跟别人租入的船舶再出租出去。在租入时是否可以做：借主营业务成本，贷应付帐款或银行存款

郭老师 解答

2022-01-07 16:21

你好，如果是一个月的租金可以的。

高大的纸鹤 追问

2022-01-07 16:28

小规模纳税人收到专票，装订凭证的时候也把抵扣联装一起吗

高大的纸鹤 追问

2022-01-07 16:29

作废的发票是要另外保存好不用装订，还是按着号码一起装订

郭老师 解答

2022-01-07 16:33

你好，可以的，作废的最好单独装

高大的纸鹤 追问

2022-01-07 17:35

我们采购没有成本票，所以没有做账。那我们销售出去的取得的收入还能结转成本吗

郭老师 解答

2022-01-07 17:38

可以的，可以结转成本，但是不允许抵扣所得税。