老师，刚过了初级还要信息采集吗

朴老师

职称：会计师

2022-01-07 14:38

同学你好
之前没采集现在就要采集

郭追问

2022-01-07 14:41

老师，做分录的时候可以多借多贷吗，比如我做计提工资和社保做一起可以吗，怎么做

朴老师解答

2022-01-07 14:47

同学你好
这个最好是分开单独做
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金