老师好，我们公司是商贸公司，以前没有业务，也没做账，21年11月份开始有业务，公司由小规变更一般纳税人，采购了一些货物，21年11-12月份有进票（增值税专用发票）。但是一直没做账，可能也没报税（报税相关的还没给我，我也不清楚），上边说22年1月开始做账。 请问老师21年的相关的发票，22年做账，有啥风险？正确的做法怎么做？如何做才能规避风险？

老师好，我们公司是商贸公司，以前没有业务，也没做账，21年11月份开始有业务，公司由小规变更一般纳税人，采购了一些货物，21年11-12月份有进票（增值税专用发票）。但是一直没做账，可能也没报税（报税相关的还没给我，我也不清楚），上边说22年1月开始做账。 请问老师21年的相关的发票，22年做账，有啥风险？正确的做法怎么做？如何做才能规避风险？

答： 同学，你好，首先你要到电子税务局去看一下，11月份是否正常申报，如果没有申报需要到税务大厅去做逾期申报；其次2021年11-12月的发票到2022年入账是没有问题的，这是符合业务场景的，但建议尽快入账，不要拖太长的时间

我公司是小规模纳税人，想变更为一般纳税人，之前取得的增值税专用发票可以抵扣吗

答： 小规模期间如果没有收入的可以抵扣，如果有了收入不可以的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

甲商贸公司为增值税一般纳税人，2019年12月外购办公设备500台，取得增值税专用发票注明税额72万元，支付运输公司不含税运输费用9万元，取得了运输公司开具的增值税专用发票。当月以每台1.8万元的含税价格售出400台，向甲公司捐赠2台，对外投资20台，留下4台自用，当期应纳增值税额为（ ）万元。

答： 销项税=（400%2B2%2B20）*1.8/（1%2B13%）*13%=87.39万元 进项税=72%2B9*9%=72.81万元 增值税=87.39-72.81=14.58万元 捐赠，对外投资 都要交增值税的 自用的话 不用交