老师，之前做账业务招待费太多，想调到职工福利费，需要写张调整凭证吗？

郭老师 解答

2022-01-07 11:21

红虫值钱的，然后在做正确的。

郭老师 解答

2022-01-07 11:21

红冲之前的，然后在做正确的。

秀丽的便当 追问

2022-01-07 11:24

具体怎么写呢？老师
红冲   借：其他应付款
             贷：管理费用－业务执行费
然后再 借：管理费用－职工福利费
               贷：其他应付款
这样子吗？

郭老师 解答

2022-01-07 11:26

第二个分录，借管理费用贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应付款。

郭老师 解答

2022-01-07 11:26

福利费必须通过应付。

秀丽的便当 追问

2022-01-07 11:27

哦哦，好的。明白了。谢谢老师

郭老师 解答

2022-01-07 11:28

不用客气，工作愉快。

秀丽的便当 追问

2022-01-07 11:32

那老师，还想问个问题
就是我计提年终奖，计提在12月，1月发放或者5.31之前发放的话，是不是也算21年费用，在税前扣除？

郭老师 解答

2022-01-07 11:37

可以的，可以这么做。

秀丽的便当 追问

2022-01-07 11:41

也是要写两笔分录是吧。借管理费用－应付职工薪酬-年终奖，贷应付职工薪酬-年终奖
再借应付职工薪酬－年终奖，贷：其他应付款 
到时付了的话，把付款回单拿 来。贴后边就行是吧

郭老师 解答

2022-01-07 11:42

你好，第二个分录不用写，付款了之后借应付职工薪酬贷银行存款就可以啊。

秀丽的便当 追问

2022-01-07 11:45

哦哦，对，呵呵 。没付不用写。那付了之后要不要把银行回单拿 来贴后边，说明一下，是5.31前付的，汇算的时候不用调增了

郭老师 解答

2022-01-07 11:47

你好，对的是的，是这么做的。