老师好。我公司是购买方，本月有一张前期已认证发票退回。需要在本月做进项税额转出。要怎么操作？还需要在发票认证平台把这张负数重新认证吗？还是直接在增值税附表二里第20栏:"红字专用发票信息表注明的进项税额"手动填入。是填负数还是正数?

郭老师 解答

2022-01-07 10:03

是在12月份开的吗？如果是的话，在附表二填写开具的红字信息表一栏填写证书就可以的，不需要进行认证。

橘子橙 追问

2022-01-07 10:11

在12月开的

橘子橙 追问

2022-01-07 10:12

老师好。填写证书?是什么？

郭老师 解答

2022-01-07 10:12

你好，填写正数

是这个一个字

橘子橙 追问

2022-01-07 10:27

明白了。谢谢老师。

郭老师 解答

2022-01-07 10:34

不用客气工作愉快

橘子橙 追问

2022-01-07 10:34

。我们缴纳的增值税。是用留底进项税额交的。要怎么做分录啊

郭老师 解答

2022-01-07 10:42

你好，你的留底在哪个科目里面？

橘子橙 追问

2022-01-07 10:45

老师你好。留底在:应交税费_应交增值税进项税额。

郭老师 解答

2022-01-07 10:48

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

橘子橙 追问

2022-01-07 12:56

谢谢老师。如果公司实际不欠税。那么账务上:应交税费_应交增值税，这个科目期末应该没余额对吗？都结转到哪个科目了呢？

郭老师 解答

2022-01-07 12:58

现在是借方余额还是贷方余额？