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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-01-07 09:45

你好，结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

海阔天空 追问

2022-01-07 09:57

老师，这是年末必须结转的吗？可以不结转吗？

紫藤老师 解答

2022-01-07 09:57

年末必须结转的的

海阔天空 追问

2022-01-07 10:00

月末可以不结转是吗？到年末的时候再结转

紫藤老师 解答

2022-01-07 10:02

月末也可以结转的

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参考这个
2019-03-11 11:43:32
抵扣不了的进项会自动留抵 进项多可以不用做分录 你填写附表二进项就可以
2019-02-25 12:27:14
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-01-07 09:45:52
你好，销项大于进项月末做结转分录，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，进项大于销项不需要做结转分录。
2019-04-21 14:33:27
月底销项税额大于进项税额，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 。 月底 进项税额大于销项税额，不需要做分录。
2019-04-22 10:21:57
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