是零基础的学员，现在在一个刚成立的公司做出纳，现在这里有好多的报销单，单子领导都签了字，而且都是其中一个股东个人代付的款，现在是不是要根据报销单的日期按顺系写付款凭证，写完付款凭然后再写手工的现金日记账？这些钱都是大股东自己个人垫付的要怎么写呢？

搞怪的河马 追问

2017-03-01 21:24

这个应该写在哪里，比如现在是匡总从元份到二月份一共垫付了十万元，这个十万里有很多笔账，我是每一笔匡总付的账都要在现金日记账里对方科目里写其人了应付款，还是在二月份最后写上这个总的金额？

王雁鸣老师 解答

2017-03-01 21:15

您好，要根据报销单的日期按顺序写付款凭证，写完付款凭，然后再写手工的现金日记账。这些钱都是大股东自己个人垫付的，要记入其他应付款即可。

王雁鸣老师 解答

2017-03-01 21:19

您好，一般情况下，借：成本费用等科目，贷：其他应付款-XXX，就行了。

王雁鸣老师 解答

2017-03-01 21:26

您好，一般情况下，这个要一单一单的做凭证的，不用通过现金处理，也不用记现金日记账的。等一单一单的做好凭证，按凭证一笔一笔的登记成本费用和其他应付款明细账即可