老师，上月进项税已抵扣，本月收到红字发票怎么做分录？

Happy 追问

2022-01-06 22:28

我做之前购进时的相同分录金额负数可以吗？

邹老师 解答

2022-01-06 22:28

你好，也是可以的。
两种方法不同，结果是一样的。

Happy 追问

2022-01-06 22:32

怎么把这余额弄平呢？

邹老师 解答

2022-01-06 22:33

你好，是需要把什么科目的余额结平呢？

Happy 追问

2022-01-06 22:35

那这个月申报时得多认证和那个差不多的税额，不然得多交增值税？

邹老师 解答

2022-01-06 22:36

你好，是需要把什么科目的余额结平呢？
能给个正面回复吗 

Happy 追问

2022-01-06 22:37

我分录时不做进项税额转出这个科目可以吗？

邹老师 解答

2022-01-06 22:38

你好，上月进项税已抵扣，本月收到红字发票，分录是
借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
分录需要体现进项税额负数才是的 

Happy 追问

2022-01-06 22:42

做相同分录的金额负数后，还需做进项税转出的分录吗？是转出的进项税额怎么弄平？纯小白，对不住老师了。

邹老师 解答

2022-01-06 22:43

你好，这个是进项税额负数，而不是进项税额转出。
比如正数进项10万，负数进项1万，实际进项税额就是9万 
然后根据销项税额，进项税额做相应的结转分录
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）