老师，收到今年开来的暖气费发票包含去年的11—12月，和今年的1—3月，怎么做账

拼命三郎 追问

2022-01-06 19:53

不是在去年12月付的款，去年两个月怎么计提费用，一张发票，金额包含两个年度的费用

来来老师 解答

2022-01-06 19:57

假设500元 假设计入管理费用
借：预付账款-暖气费300（或是其他应付款-暖气费，实务也有这样用的）
管理费用-暖气费200
贷：银行存款或是应付账款500
明年每个月
借：管理费用-暖气费100
贷：预付账款-暖气费100（或是其他应付款-暖气费，实务也有这样用的）

拼命三郎 追问

2022-01-06 20:00

老师，这个发票是22年开的，

拼命三郎 追问

2022-01-06 20:02

因为还未结账，想把21年11—12月这个费用入进去，不知道实务中怎么合适

来来老师 解答

2022-01-06 20:17

可以计提暖气费 22年冲销
或是2021做上11-12月 附上发票 22年使用复印件 说明原件位置
或是2021做上11-12月使用复印件说明原件位置，2022使用原件

拼命三郎 追问

2022-01-06 20:20

好的，谢谢老师！

来来老师 解答

2022-01-06 20:21

客气 对您有帮助就好