送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-01-06 19:30

你好,单位是对外提供劳务服务吗? 

小雪 追问

2022-01-06 19:31

是的,还是暂估成本?

邹刚得老师 解答

2022-01-06 19:33

你好,是根据工资表计提劳务成本,然后结转到主营业务成本。
计提并实际发放的工资,可以在所得税税前扣除 

小雪 追问

2022-01-06 19:55

12月份没有发工资  1月份才发的,12月份做账怎么办?

邹刚得老师 解答

2022-01-06 19:56

你好,12月份做计提分录就是了
借:劳务成本,贷:应付职工薪酬—工资 

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相关问题讨论
你好,在汇算清缴之前有支付吗?
2020-04-22 14:38:03
你好!次年5月30发放了的,可以税前扣除
2019-05-22 09:35:25
你好,单位是对外提供劳务服务吗? 
2022-01-06 19:30:05
企业计提了职工的工资,当年没有实际发 放,不得在企业所得税税前扣除,但可以在以后实际发放年度申报扣除。如果企业当 年计提的工资在企业所得税年度纳税申报前(即次年5 月31 日前)实际发放的,可 以在计提当年计算扣除。
2016-04-11 21:22:35
你好!你汇算清缴前有付这个工资就行
2019-06-27 11:37:12
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